GİB Portal

GİB e-Arşiv Portalda Tevkifatlı Fatura Nasıl Kesilir?

Tevkifat uygulanacak işlemi belirleme, e-Arşiv Portal'da Fatura Tipi TEVKİFAT seçip kalem bazında tevkifat kodunu girme, ödenecek tutarın kontrolü, tevkifatlı iade ve dönem sonu çapraz kontrol.

3 dakikalık okuma · Son güncelleme: 12 Ekim 2026

KDV tevkifatı, hesaplanan KDV'nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından beyan edilip ödenmesidir; temizlik, yapım, danışmanlık, işgücü temini gibi belirli işlerde ve belirli alıcılara yapılan satışlarda uygulanır. Bu rehber portalda tevkifatlı faturanın nasıl düzenleneceğini ve en sık hataları anlatır.

Tevkifat uygulanacak işler, alıcılar ve oranlar (KDV Genel Uygulama Tebliği) mevzuatla belirlenir ve zaman içinde değişebilir. Bu rehber bilinçli olarak güncelliğini yitirebilecek oran, tutar ve süre vermez; işlem öncesi güncel GİB duyurusunu kontrol edin veya mali müşavirinize danışın.

Kısa cevap

  1. Önce işlemin tevkifata tabi olup olmadığını ve hangi tevkifat kodunun (iş türünün) uygulanacağını mali müşavirinizle belirleyin.
  2. Belge İşlemleri › e-Arşiv Fatura (İnteraktif) Oluştur › Fatura Tipi = TEVKİFAT.
  3. Kalemi girip KDV oranını seçin, ardından kalem için tevkifat kodunu seçin.
  4. Toplamlar'da Ödenecek Tutar'ın vergiler dahil toplamdan tevkifat kadar düşük olduğunu kontrol edip Oluştur › GİB İmza.

1. Tevkifat uygulanacak mı?

Tevkifat her işlemde uygulanmaz. Belirleyici iki soru vardır: Yaptığınız iş ne? (her tevkifatlı işin bir kodu ve oranı vardır) ve alıcı kim? (bazı tevkifatlar yalnız kamu kurumları veya belirlenmiş alıcılara yapılan satışlarda uygulanır). Bu ayrım yanlış yapılırsa fatura baştan hatalı düzenlenir ve düzeltmesi iptal/iade gerektirir. Düzenli yaptığınız işlerin kodunu bir kez mali müşavirinizle belirleyip not edin.

2. Portalda adımlar

  1. Belge İşlemleri › e-Arşiv Fatura (İnteraktif) Oluştur ekranında Fatura Tipi listesinden TEVKİFAT seçin.
  2. Alıcı Bilgileri'ni eksiksiz girin; tevkifatlı işlemde alıcının VKN'si özellikle önemlidir, çünkü tevkif edilen KDV'yi o beyan edecektir.
  3. Mal Hizmet Bilgileri'nde kalemi (açıklama, miktar, birim, KDV hariç birim fiyat) ve KDV Oranını girin.
  4. Tevkifat tipi seçildiğinde kalem için tevkifat kodu seçimi açılır; yaptığınız işe karşılık gelen kodu seçin. Kod oranı belirler, portal tevkifat tutarını hesaplar.
  5. Toplamlar bölümünde kontrol edin: Hesaplanan KDV, tevkifat tutarı, Vergiler Dahil Toplam ve Ödenecek Tutar.
  6. Oluştur deyin, ardından Belge İşlemleri › Düzenlenen Belgeler e-Arşiv Fatura (İnteraktif) ekranında GİB İmza ile imzalayın.

3. Ödenecek tutarı anlayın

Tevkifatlı faturada müşteri size vergiler dahil toplamı değil, ödenecek tutarı öder: tevkif edilen KDV'yi kendisi vergi dairesine yatırır. Faturayı gönderirken bu tutarı ayrıca belirtmek, eksik ödeme sanılmasını önler.

En sık yapılan hatalar

  • Yanlış tevkifat kodu: Kod oranı belirlediği için doğrudan yanlış tutar üretir. Kodu işin türüne göre seçin.
  • Tevkifatı KDV oranıyla karıştırmak: Önce normal KDV hesaplanır; tevkifat bu KDV'nin bir payıdır.
  • Normal SATIŞ tipiyle kesmek: Tevkifat uygulanması gereken işlem normal satış faturasıyla kesilirse alıcı tarafında beyan uyuşmazlığı doğar.
  • İadede normal İADE kullanmak: Tevkifatlı faturanın iadesi TEVKİFAT İADE tipiyle düzenlenir.

Beyandan önce çapraz kontrol

Dönem sonunda kestiğiniz tevkifatlı faturaların toplamı ile beyannameye giren tutarın uyuştuğunu görmek, sonradan düzeltme yapmaktan çok daha ucuzdur. KDV Tevkifat Çapraz Kontrol aracında Kaynak 1 — Kendi Faturalarım alanına XML'leri, Kaynak 2 — Beyanname / Karşı Taraf Özeti alanına beyanname veya karşı taraf listesini yükleyin; araç VKN bazında karşılaştırıp tutmayanları listeler. Alıcı tarafındaysanız: tevkifatlı fatura alan ne yapmalı.

Bu rehber bilgilendirme amaçlıdır ve mali/hukuki tavsiye niteliği taşımaz. Vergi mevzuatı ve GİB portal ekranları zaman içinde değişebilir; işlem yapmadan önce güncel GİB duyurularını kontrol edin veya mali müşavirinize danışın.

GİB ile uğraşmadan tek tıkla kesmek ister misiniz?

Entegre Fatura, bu adımları sizin yerinize yapar: faturayı panelden hazırlarsınız, tarayıcı köprüsü bilgileri GİB e-Arşiv ekranlarına doldurur. SMS onayı sizde kalır, oluşan PDF otomatik arşivlenir.

14 Gün Ücretsiz Dene Nasıl Çalışır?
Kredi kartı gerekmez · Taahhüt yok

İlgili rehberler

GİB Portalda e-Arşiv Fatura Nasıl İptal Edilir?
e-Arşiv Portal'da İptal Talebi Oluştur adımları, iptal gerekçesi, alıcının talebi kabul/red etmesi ve sanal Ba-Bs'ye etkisi, iptal süresi aşıldıysa iade faturası ve onaysız belgenin silinmesi.
GİB Portalda Onaylanmamış (Taslak) Faturayı Düzenleme, Silme ve İmzalama
e-Arşiv Portal'da Oluştur ile kaydedilen onaysız belgeyi Düzenlenen Belgeler ekranında bulma, Düzenle ile değiştirme, Sil ile kaldırma ve GİB İmza ile kesinleştirme; onaysız ile onaylı belgenin farkı.
GİB e-Arşiv Portala Giriş Yapamıyorum: Adım Adım Çözüm
e-Arşiv Portal'ın doğru giriş adresi, kullanıcı kodunun nereden bulunacağı, şifremi unuttum ve kilitlenme çözümü, e-imza ile giriş ve tarayıcı sorunları — sırayla uygulanacak kontrol listesi.
e-Arşiv Portalda SMS Onay Kodu Gelmiyor: Ne Yapmalı?
GİB İmza adımında SMS şifresi gelmediğinde: şifrenin hangi numaraya gittiğini kontrol etme, İnteraktif Vergi Dairesi'nde cep telefonunu güncelleme, telefon tarafı engeller ve doğru tekrar deneme sırası.